一般纳税人企业所得税怎么算(江苏税收优惠政策)

一般纳税人企业所得税年报中附表四企业所得税弥补亏损明细表如何填写？急需高手指教

• 2012年亏损36524.15也就是-36524.15 2013年亏损31406.79也就是-31406.79 那么这个所得税弥补亏损明细表怎样填写，哪个数对应哪个位置，求高手细细道来，万分感谢！
• 帮你做了，下载看看，希望帮到你。

企业所得税季报。（A）类，是不是只需要提写营业收入，和营业成本就可以了？我们是一般纳税人，查账征收

• 营业成本，怎么算？上月开有6%的服务发票，已交国税，地税，是不是需要在季报里体现出来？因为6%发票是没有进项的。按利润总额的25%，那不是这6%的都要算利润了？问题补充：
• 你开6%的发票，剩余的94%就是你企业的收入数，用收入减去你的工资、花的费用和交地税的税金数，为正数就是你的利润，为负数就是你的亏损数，有利润按25%（小型微利企业是按20）算企业所得税

我公司是一般纳税人,采用小企业会计准则，季度填报所得税报表，直接弥补呢？谢谢！

• 我公司是一般纳税人,采用小企业会计准则，季度填报所得税报表，第一季度亏损20000,第姬憨灌窖弑忌鬼媳邯颅二季度是盈利10000,第二季度用交所得税吗？还是直接弥补呢？谢谢！
• 交税是零顺位。先交税再弥补以前年度亏损再分配所有者利润

企业从小规模转一般纳税人，一季度的企业所得税怎么交？

• 企业在7月–11月为小规模纳税人，12月为一般纳税人，那第四季度的企业所得税如何算呢？是按小规模的算再加上一般纳税人的吗？
• 小规模纳税人、一般纳税人是针对增值税而言的，与企业所得税无关，企业所得税仍然按原申报方式进行申报。

请问：法人是个人独资的一般纳税人企业，是缴纳企业所得税还是缴纳个人所得税?

• 本公司是以销售货物为主的，法人是个人独资的一般纳税人企业，是缴纳企业所得税还是缴纳个人所得税?还是这2种税都需要交纳？
• 公司制企业就是法人单位，其取得的应纳税所得额要缴纳企业所得税。

4、顾客购物满100元，商场返还现金“大礼”20元； 某大型商场，增值税一般纳税人，企业所得税实行查

• 4、顾客购物满100元，商场返还现金“大礼”20元； 某大型商场，增值税一般纳税人，企业所得税实行查账征收方式。假定每销售100元商品，其平均商品成本为60元。年末商场决定开展促销活动，拟定“满100送20”，即每销售100元商品，送出20元的优惠。具体方案有如下几种选择：案四：满就送现金。商场返还现金行为亦属商业折扣，与方案一相比只是定率折扣与定额折扣的区别，相关计算如下。 在这种情况下，所赠送的现金也要缴纳个人所得税，且由商家承担。 应交增值税=（100÷1.17）×17%－（60÷1.17）×17%=5.81（元） 应交个人所得税=20÷（1＋20％）×20％＝3.3（元）； 销售毛利润=100÷1.17－60÷1.17=34.19（元）； 应纳企业所得税=34.19×25%=8.55（元） 企业利润=100÷1.17－60÷1.17-20-3.3=10.89（元） 税后净收益=10.89－8.55=2.34（元）。问：为什么不是应纳企业所得税=（34.19-20）×25%费用不是要扣的吗？
• 20元是赠送，按增值税和企业所得税法的规定，作视同销售计税，不能作为费用来扣除。